Truy tố 2 doanh nhân trốn thuế vụ bán sỉ 262 lô đất

Ngày 16-12, một nguồn tin xác nhận VKSND tỉnh Phú Yên vừa ban hành cáo trạng truy tố bà Ngô Thị Điều, Chủ tịch HĐQT Công ty CP Phát triển đầu tư xây dựng và du lịch An Phú Thịnh (có trụ sở ở TP Quy Nhơn, tỉnh Bình Định) về tội trốn thuế.

VKS cũng truy tố ông Phan Thanh Phong, Phó giám đốc Công ty TNHH Đầu tư và kinh doanh địa ốc Phú Việt (có trụ sở ở TP Tuy Hòa, tỉnh Phú Yên) về tội danh trên.

Giá ghi trong hợp đồng thấp hơn thực tế

Tháng 6-2017, Ngô Thị Điều mua 262 thửa đất khu đô thị Nam Tuy Hòa do UBND tỉnh Phú Yên bán đấu giá.

Nhận thấy giá trị chuyển nhượng quyền sử dụng đất (QSDĐ) trên thị trường cao hơn nhiều so với bảng giá đất do Nhà nước quy định, Điều dựng lên bảng giá của 262 thửa đất dựa trên bảng giá đất do UBND tỉnh Phú Yên ban hành, đưa vào lập hợp đồng chuyển nhượng QSDĐ nhằm mục đích trốn thuế.

Ngoài việc chuẩn bị các bảng giá đất, Điều cho đăng video quảng cáo, thông tin bán đất trên các phương tiện thông tin đại chúng…

Tuy nhiên, thời gian đầu, sau khi trúng đấu giá, Điều không bán được thửa đất nào nên đã đưa cho ông Phạm Huỳnh Nam, Giám đốc và ông Phan Thanh Phong, Phó Giám đốc Công ty TNHH Đầu tư và kinh doanh địa ốc Phú Việt cùng một số người hành nghề môi giới bất động sản tự do bán giúp.

Để thuận tiện trong quá trình soạn thảo hợp đồng chuyển nhượng và công chứng, ông Nguyễn Đình Châu, công chứng viên Văn phòng Công chứng Đông Hòa cung cấp mẫu hợp đồng chuyển nhượng cho Phong để điền các thông tin liên quan.

Sau khi được Điều chuyển bảng giá đất, Phong tìm kiếm, tự thỏa thuận với khách hàng mua đất hoặc tăng giá mà không cần hỏi ý kiến của Điều. Khách hàng phải đặt cọc 100 triệu đồng/thửa đất, ký giấy đặt cọc để thống nhất giá chuyển nhượng thửa đất.

Khi nhận thông tin cá nhân của khách hàng, Phong chỉ đạo nhân viên Công ty Phú Việt bổ sung thông tin vào mẫu hợp đồng chuyển nhượng do văn phòng công chứng cung cấp.

Giá trị chuyển nhượng ghi trên hợp đồng theo bảng giá đất do Điều dựng lên, không theo giá thực tế như đã thỏa thuận. Sau khi hoàn chỉnh hợp đồng chuyển nhượng thì Điều ký. Đối với các thửa đất do Phong môi giới, việc ký hợp đồng chuyển nhượng được thực hiện tại Công ty Phú Việt.

Cơ quan điều tra xác định từ tháng 7-2017 đến tháng 9-2020, Điều đã bán 262 thửa đất với tổng số tiền hơn 328 tỉ đồng. Theo quy định, tiền thuế thu nhập cá nhân hơn 6,5 tỉ đồng, lệ phí trước bạ 1,6 tỉ đồng. Tuy nhiên, Điều chỉ kê khai trên các hợp đồng chuyển nhượng QSDĐ 160 triệu đồng.

Nghe điều tra, làm thủ tục nộp thuế bổ sung

Căn cứ vào các hồ sơ trên, Chi nhánh Văn phòng đăng ký đất đai, Chi cục Thuế TP Tuy Hòa xác định nghĩa vụ nộp thuế, ban hành các thông báo nộp thuế với tổng số tiền hơn 3 tỉ đồng, lệ phí trước bạ gần 800 triệu đồng; gây thất thu thuế thu nhập cá nhân đối với ngân sách Nhà nước 3,3 tỉ đồng, lệ phí trước bạ gần 880 triệu đồng.

Cơ quan điều tra xác định Điều trực tiếp thỏa thuận bán 114 thửa đất cho khách hàng. Phong trực tiếp môi giới cho Điều bán 60 thửa đất, thu lợi hơn 3,7 tỉ đồng.

Phong không kê khai nộp thuế đối với các khoản tiền thuế thu nhập từ tiền hoa hồng môi giới, thu nhập được hưởng từ phần chênh lệch giá theo quy định phải kê khai nộp 5% thuế giá trị gia tăng, 2% thuế thu nhập cá nhân.

Đầu tháng 8-2021, Điều biết cơ quan điều tra đang sao kê các tài khoản ngân hàng của Điều. Một số khách hàng mua đất trước đây thông báo cho Điều biết việc cơ quan điều tra mời làm việc liên quan đến việc mua đất.

Điều lập 262 tờ khai thuế, lệ phí trước bạ bổ sung gửi Chi cục Thuế TP Tuy Hòa. Ngày 17-8-2021, Điều nộp qua ngân hàng 5,6 tỉ đồng.

Ngày 24-9-2021, Chi cục Thuế TP Tuy Hòa có thông báo không chấp nhận việc kê khai thuế bổ sung của Điều.

Kết quả giám định kết luận Điều đã trốn thuế 3,3 tỉ đồng. Số tiền lệ phí trước bạ mà người nhận chuyển nhượng trốn nộp phí gần 880 triệu đồng. Phan Thanh Phong trốn thuế 264 triệu đồng.

Ngày 28-9-2021, Điều bị bắt tạm giam để điều tra, đến ngày 26-12-2021 được cho tại ngoại. Còn Phong bị khởi tố ngày 11-10-2022 và bị cấm đi khỏi nơi cư trú.