Bà chủ Xuyên Việt Oil cho biết tất cả các chỉ đạo, hoạt động, kí báo cáo đều do bị cáo chỉ đạo các bị cáo cấp dưới thực hiện.
Bị cáo Hạnh cho biết chỉ mở tài khoản ngân hàng thông thường, không phải tài khoản định danh để không thể giám sát, quản lí.
Bị cáo Nguyễn Thị Như Phương là em gái họ, con gái của chú được bị cáo nhận vào làm việc. Bị cáo Phương không hiểu về hoạt động công ty và thay bị cáo quản lí công ty vì bị cáo hay đi công tác xa.
Bị cáo Đinh Tiến Dũng (kế toán trưởng Công ty Xuyên Việt Oil) được bổ nhiệm kế toán trưởng nhưng không thường xuyên ở công ty, chỉ đến công ty 2-3 lần/một tháng khi có việc cần. Bị cáo Nguyễn Tấn Long (Trưởng phòng Kinh doanh Xuyên Việt Oil) chỉ có nhiệm vụ ở công ty để bán hàng.
