Cơ quan CSĐT Bộ Công an vừa ban hành kết luận điều tra, đề nghị truy tố 25 bị can trong vụ án buôn lậu, trốn thuế xảy ra tại cửa khẩu Lao Bảo (Quảng Trị) và các đơn vị liên quan.
Trong vụ án này, giám đốc cùng kế toán của một công ty vàng ở Hà Nội bị đề nghị truy tố về tội trốn thuế quy định tại khoản 2 Điều 143 BLHS.
Theo Kết luận điều tra, quá trình hoạt động kinh doanh, để quản lý việc mua bán vàng thực tế hàng ngày và hạch toán kế toán, công ty sử dụng 4 phần mềm để báo cáo, kê khai né thuế.
Năm 2021, công ty có doanh thu thực tế là 3.951 tỉ đồng nhưng chỉ khai báo doanh thu hơn 1.860 tỉ đồng. Hơn 2.090 tỉ đồng doanh thu thực tế được để ngoài sổ sách dẫn đến việc kê khai không đầy đủ số thuế phải nộp cho Nhà nước, gây thiệt hại hơn 6,1 tỉ đồng về thuế.
Giám định viên Cục thuế Hà Nội có kết luận giám định cho rằng, công ty có hành vi bán hàng nhưng không xuất hóa đơn, không ghi chép trong sổ kế toán các khoản thu liên quan đến việc xác định số tiền thuế phải nộp là vi phạm Luật Quản lý thuế.
Tại CQĐT, giám đốc công ty vàng thừa nhận hành vi sai phạm, có lời khai phù hợp với diễn biến hành vi phạm tội.
Cụ thể, khách hàng cá nhân thường giao dịch bằng tiền mặt và không xuất hóa đơn chứng từ nên ông chỉ đạo người khác ghi nhận trên phần mềm kế toán Misa đối với các giao dịch có hóa đơn chứng từ, dẫn đến việc kê khai không đúng thuế GTGT hàng hóa, doanh thu, xác định thuế TNDN phải nộp.
Sau khi được kế toán trưởng báo cáo có chênh lệch lớn về dữ liệu trên hai phần mềm, trong năm 2022 và 2023, ông đã chỉ đạo kế toán trưởng điều chỉnh lại cho khớp dữ liệu để không bị ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh.
Cựu Kế toán trưởng công ty cũng thừa nhận việc cân đối số liệu, lược giảm số liệu doanh thu đã được ghi nhận trên phần mềm ERP, phần mềm Jewelry ra file Excel và thực hiện cân đối số liệu, lược giảm các giao dịch mua, bán vàng, ưu tiên các giao dịch có thanh toán qua tài khoản, khách lẻ có xuất hóa đơn, lược giảm các giao dịch và giảm số tiền giao dịch để doanh thu thấp hơn với số liệu thực tế...
