Theo Cục Thuế tỉnh Đồng Nai, thời gian qua, tình trạng lợi dụng việc thành lập doanh nghiệp dễ dàng, nhiều người đã thành lập “doanh nghiệp ma” để trục lợi thông qua hành vi mua, bán hóa đơn giá trị trị gia tăng bất hợp pháp.
Các dấu hiệu nhận diện "doanh nghiệp ma” là doanh nghiệp với hình thức công ty TNHH, cổ phần, doanh nghiệp tư nhân, thường đăng ký kinh doanh nhiều ngành nghề, trong đó phổ biến nhất là dịch vụ tổng hợp, kinh doanh thương mại hoặc những ngành nghề không phải đăng ký vốn pháp định, đăng ký địa chỉ giao dịch tại các trung tâm, văn phòng ảo, địa chỉ không tồn tại.
Bên cạnh đó, thời gian hoạt động của doanh nghiệp thường khá ngắn, thực hiện giao dịch bằng tài khoản ngân hàng do cá nhân đứng tên hoặc tiền mặt, chuyển khoản lòng vòng qua nhiều bên trung gian nhằm né các giao dịch, giấu nhẹm việc mua bán hóa đơn.
Tuy nhiên, Cục Thuế tỉnh Đồng Nai cho biết với ứng dụng của công nghệ thông tin, những hóa đơn, chứng từ của doanh nghiệp được lưu vết ít nhất 10 năm. Do đó, cơ quan quản lý thuế có đủ công cụ để truy vết ra các sai phạm. Việc thành lập “doanh nghiệp ma” để mua bán hóa đơn hoặc bên mua lập khống sẽ bị xử lý theo quy định.
