VKSND Tối cao đã tống đạt bản cáo trạng truy tố 55 bị can về các tội mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước; đưa hối lộ; nhận hối lộ; môi giới hối lộ; lợi dụng chức vụ, quyền hạn trong khi thi hành công vụ xảy ra tại TP.HCM và một số tỉnh, thành phố khác.
Trong số 55 bị can, có 1 bị can là pháp nhân - Công ty TNHH Tân Minh Thịnh (Việt Nam) bị truy tố về tội trốn thuế.
Thành lập hàng trăm công ty ma
Theo cáo trạng, từ tháng 4-2018, bị can Bùi Văn Bảo đã thành lập công ty “ma” để bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) khống. Bảo và các đối tượng mua hóa đơn GTGT khống thường liên hệ qua Zalo và Telegram để trao đổi, thỏa thuận về chi phí và mua bán hóa đơn.
Sau khi thỏa thuận, Bảo chỉ đạo nhân viên chuyển tiền vào tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp mua hóa đơn GTGT rồi dùng ủy nhiệm chi hoặc yêu cầu doanh nghiệp mua hóa đơn chuyển tiền vào công ty “ma” để hợp thức hóa chứng từ. Sau đó, nhân viên sẽ rút tiền mặt hoặc chuyển tiền từ tài khoản của công ty xuất hóa đơn khống vào tài khoản của Bảo.
Từ tháng 4-2018 đến tháng 5-2022, bị can Bùi Văn Bảo đã thành lập và sử dụng 35 công ty “ma” để xuất bán trái phép 25.256 hoá đơn GTGT khống với tổng giá trị ghi trên hóa đơn hơn 1.433 tỉ đồng (chưa bao gồm thuế GTGT), hưởng lợi bất chính hơn 18,8 tỉ đồng.
Bị can Trần Văn Thịnh cùng các bị can đồng phạm đã mua 2.786 hóa đơn GTGT khống của Bảo để bán lại. Ngoài ra, Thịnh còn thành lập 47 công ty “ma” để bán trái phép 29.745 hóa đơn GTGT khống với tổng giá trị hơn 8.007 tỉ đồng. Thịnh hưởng lợi bất chính tổng cộng hơn 70,7 tỉ đồng.
Bị can Bùi Thanh Bình, ngoài mua bán hóa đơn khống của Bảo và Thịnh để bán lại, từ năm 2020 đến năm 2023, Bình đã thành lập 8 công ty “ma” để bán trái phép 15.750 hóa đơn với giá trị hơn 1.952 tỉ đồng, hưởng lợi bất chính hơn 13,6 tỉ đồng.
Bị can Phạm Minh Cường, từ năm 2018 đến năm 2023, đã cùng Lương Hoàng Tóa (chưa xác định được nhân thân) dùng 12 công ty “ma” để xuất bán 6.416 hóa đơn GTGT khống với tổng giá trị 2.530 tỉ đồng, hưởng lợi bất chính hơn 7,5 tỉ đồng.
Bị can Nguyễn Khắc Điền, đã thuê các cá nhân sử dụng CMND, CCCD mua trôi nổi trên mạng xã hội để thành lập 63 công ty “ma” để xuất bán trái phép hóa đơn GTGT khống và có dấu hiệu mua bán trái phép hoá đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước, nhưng do liên quan nhiều địa phương, cá nhân, tổ chức… Do đã hết thời hạn điều tra, nên Cơ quan ANĐT Bộ công an đã tách ra để xử lý sau.
Tổng cộng, các bị can này đã thành lập 165 công ty “ma” để mua bán trái phép hơn GTGT với tổng giá trị ghi trên hóa đơn là hơn 13.000 tỉ đồng. Các bị can này đã bán hóa đơn cho các bị can là đối tượng trung gian, cá nhân, doanh nghiệp với mức phí từ 0.8% đến 4% trên tổng giá trị hóa đơn (chưa bao gồm thuế GTGT) nhằm thu lợi bất chính.
Hối lộ cán bộ thuế
Đáng chú ý, để các công ty “ma” được hoạt động mà không bị thanh tra, kiểm tra, phát hiện sai phạm, các bị can Bùi Văn Bảo, Trần Văn Thịnh, Phạm Minh Cường, Nguyễn Khắc Điền và Bùi Thanh Bình đã đưa hối lộ cho các bị can là Lê Thành Nhân (công chức Chi cục Thuế Khu vực Quận 12 - huyện Hóc Môn), Trần Quốc Duy (công chức Chi cục Thuế Khu vực quận 7 - huyện Nhà Bè) và Vương Quốc Hùng (cựu Phó đội trưởng Đội kiểm tra nội bộ thuộc Chi cục Thuế TP Thủ Dầu Một, Bình Dương). Số tiền nhận hối lộ của các cán bộ thuế tổng cộng hơn 12,5 tỉ đồng.
Cũng theo cáo trạng, đối với Nguyễn Tuấn Anh (công chức Chi cục Thuế Khu vực quận 7 - huyện Nhà Bè, TP.HCM) đã nhận 12,7 tỉ đồng tiền hối lộ. Tuy nhiên, Nguyễn Tuấn Anh đã chết vào tháng 3-2023, nên không đề nghị xem xét hành vi nhận hối lộ.
Ngoài ra, trong vụ án này, bị can Bùi Thanh Liêm (cựu Phó đội trưởng Đội kiểm tra thuế số 3, Chi cục Thuế Khu vực quận 7 - huyện Nhà Bè) cũng bị truy tố về tội lợi dụng chức vụ, quyền hạn trong khi thi hành công vụ.
Bị can Liêm bị cáo buộc do động cơ vụ lợi khi nhận quà và 20 triệu đồng để tra cứu, cung cấp thông tin về tình hình kê khai, nộp thuế của các doanh nghiệp và cảnh báo cho Trần Quốc Duy biết khi các doanh nghiệp này bị phần mềm quản lý thuế phát hiện, đưa vào danh sách hệ số "K". Duy đã dùng thông tin do Liêm cung cấp để thông báo cho Nguyễn Khắc Điền và Bùi Thanh Bình đối phó khi thực hiện hành vi mua bán trái phép hóa đơn.
