Sáng 17-7, trao đổi với Pháp Luật TP.HCM, một lãnh đạo Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk cho biết đang rà soát lại hồ sơ, tài liệu liên quan việc kê khai, nộp thay thuế thu nhập cá nhân của Công ty CP Ea Súp 3 thuộc Tập đoàn Xuân Thiện trong việc chuyển nhượng vốn năm 2020 và 2021. Việc rà soát này đươc thực hiện kiến nghị của Kiểm toán Nhà nước khu vực XII.
Trước đó, cuối năm 2023, trong quá trình kiểm toán thu chi ngân sách nhà nước năm 2022 tại tỉnh Đắk Lắk, Kiểm toán Nhà nước khu vực XII phát hiện hồ sơ của Công ty CP Ea Súp 3 thuộc Tập đoàn Xuân Thiện có hành vi sai phạm về thuế trên 300 triệu đồng. Doanh nghiệp này đã nộp hồ sơ khai thuế quá hạn trên 90 ngày.
Sau khi thực hiện các thủ tục liên quan, Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk xác định công ty có hành vi kê khai sai; đồng thời ra quyết định xử phạt vi phạm hành chính đối với Công ty CP Ea Súp 3 về hành vi kê khai sai.
Theo Kiểm toán Nhà nước khu vực XII, hồ sơ đoàn kiểm tra của Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk cung cấp cho kiểm toán chưa đủ cơ sở để làm rõ hành vi sai phạm về thuế là trốn thuế hay kê khai sai.
Hồ sơ, tài liệu do Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk cung cấp bổ sung (sau khi kết thúc kiểm toán) có điểm mâu thuẫn, không phù hợp với tài liệu mà đoàn kiểm tra thuế đã cung cấp trước đó.
Do thời điểm phát hiện vụ việc đã gần kết thúc đợt kiểm toán theo kế hoạch nên đoàn kiểm toán không có cơ sở làm văn bản kiến nghị chuyển hồ sơ của Công ty CP Ea Súp 3 sang cơ quan điều tra để xử lý theo quy định.
Kiểm toán Nhà nước khu vực XII chỉ đề nghị UBND tỉnh Đắk Lắk chỉ đạo Cục Thuế rà soát lại hồ sơ, tài liệu liên quan việc kê khai, nộp thay thuế thu nhập cá nhân của công ty trên.
Theo đại diện Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk, cơ quan thuế đã giải trình với đoàn kiểm toán xem xét lại việc kiến nghị chuyển hồ sơ sang cơ quan điều tra.
Sau đó, Cục Thuế Đắk Lắk có công văn hỏi Công an tỉnh, VKSND tỉnh. Cả hai cơ quan này đều cho rằng hành vi của Công ty CP Ea Súp 3 không phải chuyển hồ sơ sang cơ quan điều tra.
Liên quan vụ lùm xùm này, trao đổi với PV, Đại tá Nguyễn Văn Bôn, Phó giám đốc Công an tỉnh Đắk Lắk, cho hay: "Trước đó, Cục Thuế có công văn hỏi, nội dung công văn của Cục Thuế Đắk Lắk không liên quan đến Công ty CP Ea Súp 3 thuộc Tập đoàn Xuân Thiện. Công văn không có hồ sơ, tài liệu kèm theo để xác định doanh nghiệp cụ thể nào có hành vi trốn thuế hay không; mà chỉ xin ý kiến về việc chuyển thông tin đối với các trường hợp chung".
Theo Phó giám đốc Công an tỉnh Đắk Lắk, trường hợp Cục Thuế phát hiện hành vi vi phạm của cá nhân, tổ chức có dấu hiệu tội phạm về thuế và chuyển đầy đủ thông tin, tài liệu theo hình thức tin báo hoặc kiến nghị khởi tố thì Công an tỉnh Đắk Lắk sẽ tiếp nhận, xử lý theo quy định.
Theo Đại tá Nguyễn Văn Bôn, hành vi trốn thuế tại Điều 200 BLHS sửa đổi năm 2017 nêu: không nộp hồ sơ đăng ký thuế; không nộp hồ sơ khai thuế; nộp hồ sơ khai thuế sau 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế hoặc hết thời hạn gia hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định của pháp luật. Khoản 11, Điều 143 Luật Quản lý thuế cũng quy định rõ về hành vi trốn thuế.
